Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων εντείνει τους ηλεκτρονικούς ελέγχους για αδήλωτα εισοδήματα και αδικαιολόγητες προσαυξήσεις περιουσίας, με στόχο την ολοκλήρωση χιλιάδων εκκρεμών φορολογικών υποθέσεων πριν από τη λήξη των προθεσμιών παραγραφής για τη χρήση του 2020. Το επόμενο διάστημα αναμένεται να αποσταλούν νέες πράξεις προσδιορισμού φόρου, αλλά και ειδοποιήσεις προς φορολογούμενους για παροχή διευκρινίσεων σχετικά με οικονομικά στοιχεία που εμφανίζουν αποκλίσεις.
Από τις διασταυρώσεις που πραγματοποιούνται προκύπτουν περιπτώσεις όπου οι δηλωμένες αποδοχές δεν συμβαδίζουν με το ύψος των καταθέσεων, των δαπανών ή της συνολικής οικονομικής δραστηριότητας. Για τον λόγο αυτό, οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν επιταχύνει τις διαδικασίες αξιοποιώντας νέα ψηφιακά εργαλεία και αυτοματοποιημένες μεθόδους ανάλυσης δεδομένων.
ΜΕΣΑ ΕΛΕΓΧΟΥ
Οι φορολογικές αρχές αντλούν πληροφορίες από τραπεζικούς λογαριασμούς, κινήσεις POS, δεδομένα του myDATA, πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης, ασφαλιστικά ταμεία, συμβολαιογραφικές πράξεις και δηλώσεις ακινήτων. Μέσω αυτών των στοιχείων δημιουργείται ένα συνολικό οικονομικό προφίλ για κάθε φορολογούμενο.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις περιπτώσεις όπου καταγράφονται υψηλές δαπάνες ή σημαντική τραπεζική δραστηριότητα, χωρίς να προκύπτει αντίστοιχο δηλωθέν εισόδημα. Οι έλεγχοι βασίζονται σε έμμεσες τεχνικές, όπως η ανάλυση ρευστότητας, η εξέταση της καθαρής θέσης και η αξιολόγηση τραπεζικών κινήσεων.
Σημαντικό ρόλο παίζει και το σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου πραγματοποιούνται διασταυρώσεις μεταξύ τραπεζικών συναλλαγών και φορολογικών δηλώσεων. Οι φορολογούμενοι που εμφανίζουν μεγάλες αποκλίσεις ενδέχεται να κληθούν να αιτιολογήσουν τα ποσά ή να προχωρήσουν σε τροποποιητικές δηλώσεις.
ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ
Παράλληλα, ενισχύονται οι έλεγχοι για εισοδήματα που αποκτώνται στο εξωτερικό και δεν δηλώνονται στην Ελλάδα. Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί στοιχεία που διαβιβάζονται μέσω διεθνών μηχανισμών ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών, εξετάζοντας τόκους, αμοιβές, συντάξεις και άλλες πληρωμές που εμφανίζονται σε ξένες φορολογικές αρχές.
Στο μικροσκόπιο βρίσκονται επίσης ιδιοκτήτες ακινήτων με αδήλωτα εισοδήματα από μισθώσεις, επαγγελματίες με χαμηλές ή μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ παρά την οικονομική δραστηριότητα που εμφανίζουν, καθώς και μισθωτοί ή συνταξιούχοι που δεν έχουν δηλώσει αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΠΟΙΗΣΗ
Η φορολογική διοίκηση επενδύει πλέον σε συστήματα ανάλυσης κινδύνου που επιτρέπουν την ιεράρχηση των υποθέσεων με αυξημένες πιθανότητες φοροδιαφυγής. Με τη χρήση ψηφιακών εργαλείων, οι έλεγχοι πραγματοποιούνται ταχύτερα και με μεγαλύτερη ακρίβεια σε σχέση με προηγούμενα χρόνια.
Φοροτεχνικοί επισημαίνουν ότι η ευρεία χρήση ηλεκτρονικών διασταυρώσεων περιορίζει σημαντικά τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων, καθώς μεγάλο μέρος των οικονομικών συναλλαγών αφήνει πλέον ψηφιακό αποτύπωμα που μπορεί να αξιοποιηθεί από τις φορολογικές αρχές.
